Налоговые риски – это возможность переоценки налоговых последствий хозяйственной операции налоговой службой. По сути, это опасность финансовых потерь, а также правовых последствий (административной или уголовной ответственности), которую можно оценить и предупредить, если доверить проверку адвокату по налогам.
Любая предпринимательская деятельность подразумевает заключение договоров, и именно они несут в себе большинство рисков для предпринимателя и его контрагента. Такие ситуации возникают, когда предприятия используют шаблоны при составлении договора, подписывают бумаги от контрагента и не проверяют их, когда проверку проводит не адвокат по налогам, а бухгалтер, помощник, менеджер или другой специалист, который не имеет должного опыта и знаний.
Каждая налоговая проверка начинается с изучения договоров компании. От того, насколько грамотно, корректно и точно они составлены, во многом зависит ход проверки и ее результаты. Опытный налоговый адвокат всегда сможет оценить и минимизировать налоговые риски до того, как они станут причиной доначислений, штрафов и других нежелательных последствий.
Что включает проверка налоговых рисков?
Проверяя налоговые риски в договорах и работе, адвокат проводит целый комплекс работ. Наиболее важные из них:
1. Проверка контрагента. Вероятно, вы слышали о принципе «надлежащей осмотрительности». Этот этап указан даже на законодательном уровне, хотя и не прописан детально. Подразумевается, что предприниматель должен быть осторожен в выборе контрагента и всегда должен проводить хотя бы минимальную проверку его данных. В частности, необходимо проверить регистрацию в госреестрах, получить от него заверенные подписью директора и печать разрешительные, учредительные, регистрационные документы, узнать нет ли у контрагента судебных разбирательств с налоговой службой, не фигурирует ли он в уголовных делах и т.д.
2. Проверка рисков при заключении хозяйственного договора (важно, чтобы предмет договора был прописан очень четко (какие услуги вы предоставляете, какой товар продаете), чтобы была указана точная цена и т.д. Также важно иметь первичные документы, которые подтверждают проведение хозяйственной операции со всеми обязательными реквизитами, иначе документ не будет считаться доказательством того, что сделка была фактически проведена и т.д.
3. Проверка налоговой нагрузки сделки.
Также налоговый адвокат всегда проверяет риски, связанные с конкретной сферой деятельности, возможные нарушения налогового законодательства, и более специфичные аспекты:
- риски при работе с ФОП;
- риски при переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые;
- риски постоянного представительства иностранных компаний;
- риски при ликвидации бизнеса и т.д.
Обязательно подробный анализ налоговых рисков нужно проводить, если вы собираетесь подписать договор, предоставленный контрагентом. Перед подписанием необходимо устранить все спорные моменты, неточности и внести поправки, для максимальной защиты собственных интересов.
Налоговый адвокат поможет минимизировать налоговые риски при подписании договора и в работе. Сотрудничество на регулярной основе поможет предпринимателю избежать множества неприятностей, разбирательств и финансовых потерь.